最適なマッチングに不可欠な情報開示

当ページをご覧いただきありがとうございます。
2019年3月末あたりからご譲渡を検討される薬局経営者様が増え、
それに伴って、当社へご相談をいただく件数も多くなってきました。

そこで、今回は株式のご譲渡を検討される際、
必要な資料を記載させていただきたいと思います。

以下に記載してまいります。

1：税務申告書一式（決算書含む）
　　・過去3期分
　　・別表の全部、勘定科目明細内訳書、固定資産台帳
　　*複数店舗を運営されている場合、店舗別のPL（損益計算書）が必要です。
2：進行期の残高試算表
　　・直前の決算月～直近月まで
3：レセコンデータ
　　*「調剤種別」&「医療機関別」の2種類が必要です。
　　・過去3期分の月計表（決算書に合わせた期間分が必要です。）
　　・直前の決算月～直近月までの月計表
4：定款
5：株主名簿
　　→同族会社の場合、税務申告書別表二である程度確認はできますが、
　　実際には異なる場合があるためです。
6：社員名簿
7：給与台帳
　　・役員報酬を含む、直近1年分
　　・賞与も含む
8：店舗にかかる賃貸借契約書、図面
9：リース資産明細書
10：後発品割合が分かる資料
　　・直近3ヶ月分
11：事業許可証の写し
12：総勘定元帳
13：生命保険の解約返戻金の確認書類

おおまかには以上になりますが、買手企業によって
追加で資料をご用意いただくことがあります。

量が多く、用意するのが大変だなぁ・・・とお考えになる
経営者様もいらっしゃるのではないでしょうか。

ただ、いずれにしろ譲受側の不安を払拭するためには
なるべく自社の情報をオープンにしていくことが重要です。

素性が良く分からない相手と結婚はできないことと同じですね。

買手企業にご興味を持っていただくには、
まずはスタート時点での資料開示がとても大切になります。

それが正確な株式評価に繋がり、
円滑なM&A成立の肝となりますので、
ぜひ今後の参考になれば幸いでございます。